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做账报税:出纳取款时要注意的事项
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  做账报税:出纳取款时要注意的事项

  一、单位取款的注意事项

  代理记账提示出纳在单位取款首要用于企业日常所需的报销,以及津贴的发放,应该在现金清点完成后才干发放运用。

  (一)在单位清点现金时,最好由两人以上一起逐捆、逐把、逐张进行核对。

  (二)取款时不能随意混淆或丢弃每一把的腰纸,只要将全捆一切把数提取后,才干够将每把的腰纸连同封签一同丢掉。

  (三)若发现有残损、损害的票币以及假钞,应及时前往银行要求互换。

  (四)一切现金在清点无误后才干发放运用,切忌一边清点一边发放,不然一旦发作差错,将无法查清。

  (五)在取款过程中,假如发现确有差错,应将所取金钱保持原状,告诉财政负责人,妥善进行处理。

  二、银行取款的注意事项

  出纳去银行货台支取现金有必要出具现金支票。

  (一)现金支票填写的日期需求大写。

  (二)付款称号、出票人账号需填写本单位的开户银行称号及银行账号(银行账号用小写的阿拉伯数字填写)。

  (三)现金支票收款人能够本单位称号和收款人个人名字,写本单位称号的现金支票在背书的被背书人栏内要加盖本单位的财政专用章和法人章,

  写收款人个人名字,支票反面就不需求盖章,但要在现金支票反面填写收款人身份证号和发证机关称号。

  (四)支票存根要留好,以供会计账务处理。

  (五)支票正面有若涂抹痕迹或盖章不清晰,本支票作废;若发现支票填写不全,能够补记,但不能涂抹。

  (六)现金支票付款期限是十天,是从支票开票日开始到第十天这段期间,有必要到银行货台支取现金,超越十天支票就无效了。

  (七)现金支票丢掉可银行不承担责任,若支票要素填写齐全,支票被冒领,可在在开户银行挂失。

  (八)现金支票运用完毕后,出纳应在现金支票领用单上加盖预留银行印鉴,一起按规范交费,购买收取空白现金支票。

  代理记账公司总结取款作业不只规范了出纳对现金的处理技术,还能真实地反映出企业现金流量的多少,一起也促进企业与银行之间事务流程的逐步完善。


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